Результати перевірок

2011 рік – Висновок аудитора

Вих. №2012-1-172 від 13.04.2012 р.

АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК

(ЗВІТ незалежного аудитора)

щодо фінансової звітності

ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «АНТАРКТИКА»

за 2011 рік

Акціонерам та Правлінню

ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «АНТАРКТИКА»

Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку

Основні відомості про аудиторську фірму

Повна назва	Товариство з обмеженою відповідальністю Аудиторська фірма «АленАудит»
Код ЄДРПОУ	35281710
Місцезнаходження:	49000, м.Дніпропетровськ, вул.Московська, буд.7, оф.7
Реєстраційні дані:	Зареєстроване Виконавчим комітетом Дніпродзержинської міської ради Дніпропетровської області 06.08.2007р. Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи серія А00 №659400.
Номер та дата видачі Свідоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фірм та аудиторів, які надають аудиторські послуги	Зареєстроване за №4028 згідно рішення Аудиторської палати України №182/10 від 27 вересня 2007 року. Термін дії свідоцтва – до 27 вересня 2012 року.
Номер та дата видачі Свідоцтва про внесення до Реєстру аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що надають послуги на ринку цінних паперів, видане рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку (лише для фінансових установ, що здійснюють діяльність на ринку цінних паперів)	Серії АБ №000597, видане 23.10.2007 року відповідно до Рішення ДКЦПФР від 23.10.2007 року №2070. Термін дії свідоцтва – до 27 вересня 2012 року.
Керівник	Іонова Олена Вікторівна
Інформація про аудитора	Сертифікат аудитора №006311 серії А, виданий згідно рішення Аудиторської палати України №181/1 від 20.07.2007р. Термін дії сертифікату – до 20.07.2012 року.
Контактний телефон	(056)7448914, office@alenaudit.com.ua
Дата і номер договору на проведення аудиту	Договір від 22.02.12р №24-2012-А
Дата початку та дата закінчення проведення аудиту	Дата початку 04.04.2012 року, дата закінчення 13.04.2012 року

Основні відомості про ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «АНТАРКТИКА»

Повна назва	ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «АНТАРКТИКА» (далі – Товариство)
Місцезнаходження:	65026, м.Одеса, вул.Катерининська, 17
Код ЄДРПОУ	22490698
Реєстраційні дані:	19.11.1998р., Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи серії А01 №319821 видано на заміну в зв’язку зі зміною найменування юридичної особи 07.12.2010р. Місце проведення державної реєстрації – Виконавчий комітет Одеської міської ради.
Основний вид діяльності за КВЕД:	61.10.2 Діяльність морського вантажного транспорту
Керівник	Зайцев С.Д.
Контактний телефон:	(048) 790-02-40

ЗВІТ ЩОДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ

Ми провели аудиторську перевірку фінансової звітності ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «АНТАРКТИКА» (далі – Товариство), що включає баланс станом на 31 грудня 2011 року, звіт про фінансові результати, звіти про рух грошових коштів та власний капітал за фінансовий рік, що минув на зазначену дату та примітки до фінансової звітності.

Відповідальність управлінського персоналу Товариства

Управлінський персонал Товариства несе відповідальність за складання і достовірне подання цієї фінансової звітності відповідно до Закону України „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні від 16.07.1999 №996-XIV (зі змінами та доповненнями), національних Положень (стандартів) бухгалтерського обліку (зі змінами та доповненнями) та за такий внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає необхідним для забезпечення складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки.

Відповідальність незалежного аудитора

Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень.

Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів щодо сум і розкриттів у фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання суб’єктом господарювання фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального подання фінансової звітності.

Ми вважаємо, що отримали достатні і належні аудиторські докази для висловлення нашої думки.

Висловлення думки

На нашу думку, фінансова звітність подає достовірно, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «АНТАРКТИКА» станом на 31 грудня 2011р. та його фінансові результати і рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату, відповідно до Закону України „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні від 16.07.1999 №996-XIV (зі змінами та доповненнями), національних Положень (стандартів) бухгалтерського обліку (зі змінами та доповненнями).

ЗВІТ ЩОДО ВИМОГ ЗАКОНОДАВЧИХ ТА НОРМАТИВНИХ АКТІВ

Ми висловлюємо аудиторську думку щодо іншої додаткової інформації, надання якої обумовлено вимогами Рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 19.12.2006р. №1528 «Щодо підготовки аудиторських висновків, які подаються до ДКЦПФР при розкритті інформації емітентами та професійними учасниками фондового ринку» та Рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 29.09.2011р. №1360 «Про затвердження Вимог до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів (крім емітентів облігацій місцевої позики)».

1. Активи

За станом на 31.12.2011 р. загальні активи Товариства в порівнянні з даними на початок 2011 року не зазнали суттєвих змін (зменшились на 1,2%) і відповідно складають 141 128 тис. грн.

Зміни у складі активів в основному відбулися за рахунок зменшення залишку грошових коштів в іноземної валюті на суму 465 тис.грн. та іншої поточної дебіторської заборгованості на суму 1 335 тис.грн.

На нашу думку, у фінансовій звітності Товариства інформація за видами активів в цілому розкрита повно та в основному у відповідності до національних стандартів (положень) бухгалтерського обліку.

2. Зобов’язання

Станом на 31.12.2011р. загальні зобов’язання Товариства в порівнянні з даними на початок 2011р. зменшилися до 3311 тис. грн., тобто на 6%.

Зменшення зобов’язань відбулось за рахунок зменшення кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги на 229 тис.грн.

На нашу думку у фінансовій звітності Товариства інформація за видами зобов’язань в цілому розкрита повно та в основному у відповідності до національних стандартів (положень) бухгалтерського обліку.

3. Власний капітал

На нашу думку, у фінансовій звітності Товариства інформація про власний капітал (розмір та структура) в цілому розкрита повно та у відповідності до національних стандартів (положень) бухгалтерського обліку.

Складові власного капіталу наведено у Таблиці 1.

Таблиця 1.

Стаття	Залишок на кінець року, тис.грн.
Статутний капітал	19 482
Резервний капітал	2 223
Нерозподілений прибуток	116 112

Зменшення власного капіталу, відбулось за рахунок отримання Товариством у поточному році збитків.Стаття

4. Вартість чистих активів

Вартість чистих активів відповідає вимогам чинного законодавства, а саме статті 155 Цивільного кодексу України. Вартість чистих активів станом на 31.12.2011р. становить 137 817 тис.грн.

Вартість чистих активів визначено у урахуванням «Методичних рекомендацій щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств» (схвалені Рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 17.11.2004р. №485).

5. Сплата статутного капіталу

На нашу думку, твердження управлінського персоналу Товариства (відповідальної сторони) про те, що статутний капітал станом на 31 грудня 2011 року сплачений повністю у встановлені законодавством терміни, у всіх суттєвих аспектах, відповідно до вимог чинного законодавства, наведено достовірно.

Розмір статутного фонду (капіталу) Товариства відповідає установчим документам, а саме діючій редакції Статуту, затвердженого загальними зборами акціонерів Товариства, Протокол №1/2010 від 01.12.2010р., зареєстрованого 07.12.2010р. №15561050012018030.

Відповідно до зазначеної редакції статуту статутний капітал Товариства становить 19 481 660 (дев’ятнадцять мільйонів чотириста вісімдесят одна тисяча шістсот шістдесят гривень 00 копійок) грн. Статутний фонд поділяється на 1 424278 штук простих іменних акцій (без документарна форма існування) кожна, номінальною вартістю 11,00 (одинадцять гривень 00 копійок) грн. та 346 782 штук простих акцій на пред’явника (документарна форма існування) кожна номінальною вартістю 11,00 (одинадцять гривень 00 копійок) грн.

Протягом звітного періоду збільшення статутного капіталу не проводилося.

6. Фінансовий результат за звітний період
   

За 2011 рік Товариством отримано доходів у сумі 349 тис. грн.

Найбільшу частину в доходах складають чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) – 300 тис.грн.

Витрати Товариства за 2011 рік складають 1 733 тис. грн.,

Складовими витрат є собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) – 137 тис.грн, адміністративні витрати – 577 тис.грн, інші операційні витрати – 13 тис.грн. та інші витрати – 1006 тис.грн.

На нашу думку, інформація щодо елемента фінансової звітності Товариства «обсяг чистого прибутку(збитку)» за рік, що закінчився 31 грудня 2011 року, у суттєвих аспектах розкрита відповідно до Положень (стандартів) бухгалтерського обліку в Україні. За результатами фінансово-господарської діяльності 2011 року Товариство має чистий збиток у сумі 1 384 тис.грн.

Інша інформація

7. Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку не визначені вимоги щодо ліквідності професійних учасників фондового ринку.

8.1. Протягом 2011 року випуск власних цінних паперів Товариством не здійснювався.

8.2. Станом на 31 грудня 2011 року зобов’язання за борговими та іпотечними цінними паперами у Товариства відсутні.9. Протягом 2011 року Товариство не здійснювало операції з іпотечними облігаціями.

9. Протягом 2011 року Товариство не здійснювало операції з іпотечними облігаціями.

10. Станом на 31 грудня 2011 року Товариство не має в управлінні активів недержавних пенсійних фондів.

11. Інформація за п. 41 Закону України “Про цінні папери та фондовий ринок”.
    

За даними Товариства протягом 2011 року не відбувалися дії, що можуть вплинути на фінансово-господарський стан Товариства, визначені частиною першою статті 41 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок».

12. На нашу думку відсутні суттєві невідповідності між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю.
    
    
13. На нашу думку стан корпоративного управління Товариства, у тому числі стан внутрішнього контролю, в суттєвих аспектах відповідає вимогам Закону України “Про акціонерні товариства».
    
    
14. За результатами проведених нами процедур аудитором не ідентифіковані ризики суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства.
    
    
15. Інформація щодо виконання значних правочинів (10 і більше відсотків вартості активів товариства за даними останньої річної фінансової звітності) відповідно до Закону України “Про акціонерні товариства”:
    

За даними Товариства протягом 2011 року Товариством не здійснювалися значні правочини, визначені статтею 70 Закону України «Про акціонерні товариства».

13.04.2012р.

Фінансова звітність підприємства за 2011 рік. представлена в обсязі, передбаченому Законом України „Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні” і включає:

• Баланс форма №1;
• Звіт про фінансові результати форма №2;
• Звіт про рух грошових коштів форма №3;
• Звіт про власний капітал форма №4;
• Примітки до річної фінансової звітності форма №5.

Опис обраної облікової політики

Обрана облікова політика відповідає вимогам законодавства. Організація бухгалтерського обліку у 2011 році базувалася на принципах, викладених в Законі України „Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні” від 16.07.99 року №996-XIV, із змінами та доповненнями, Положеннях (стандартах) бухгалтерського обліку та внутрішнього наказу „Про облікову політику підприємства» від 04.01.2011 року.

На підприємстві використовується журнально-ордерна система бухгалтерського обліку з використанням електронно-обчислювальної техніки та бухгалтерської комп’ютерної програми „1С-бухгалтерія”.

Нематеріальні активи

На балансі підприємства знаходяться нематеріальні активи по залишковій вартості 1 тис.грн. У складі цих активів враховуються комп’ютерні програми. Відображення в обліку нематеріальних активів відповідає П(С)БО №8 „Нематеріальні активи”. Амортизація за ними нараховується прямолінійнім методом, розрахованим корисного використання.

Нематеріальні активи, щодо яких існує обмеження права власності, відсутні.

Створені підприємством нематеріальні активи відсутні.

Нематеріальні активи, отримані за рахунок цільових асигнувань відсутні.

Нематеріальні активи, оформлені у заставу відсутні.

Витрати на дослідження та розробки, пов’язані зі створенням нематеріальних активів у звітному році не проводились.

Втрати від зменшення корисності нематеріальних активів у звітному періоді не визнавались.

Основні засоби та інші необоротні матеріальні активи

На балансі підприємства за станом на 31 грудня 2011 р. знаходяться основні засоби по залишковій вартості 1 656 тис. грн.

Бухгалтерський облік надходжень, реалізації, ремонту та модернізації основних засобів здійснюється згідно з П(С)БО №7 „Основні засоби”. Основними засобами визнаються матеріальні активи, термін корисного використання яких більше одного року, і вартістю більше 1 000 грн.

Амортизація об’єктів основних засобів нараховувалася в 2011 році за методом, передбаченим податковим законодавством. Таким чином, в 1 кварталі 2011 року для розрахунку суми зносу залишкова вартість кожного об’єкту помножувалась на норму амортизації відповідної групи основних фондів згідно порядку, викладеному у статті 8 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємств», а з 2 кварталу 2011 року знос нараховувався прямолінійним методом виходячи зі строків корисного використання, передбачених статтєю 145 Податкового кодексу України.

Іншими необоротними матеріальними активами визнаються матеріальні активи, термін корисного використання яких більше одного року, і вартістю менше 1 000 грн Амортизація малоцінних необоротних матеріальних активів нараховується у першому місяці їх використання у розмірі 100% їхньої вартості.

Ступінь зносу основних засобів за станом на 31 грудня 2011 р. складає 21%.

Залишкова вартість основних засобів невиробничого призначення в загальній вартості необоротних активів на 31.12.2011 року відсутня.

У складі основних засобів відсутні такі об’єкти, що тимчасово не використовуються, або продовжують використовуватись, але їх первісна вартість повністю амортизована.

Втрати від зменшення корисності основних засобів у звітному періоді не визнавались.

Основні засоби, вилучені на кінець звітного періоду для продажу, відсутні.

Основні засоби, придбані за рахунок цільового фінансування, відсутні.

Станом на 31.12.2011 року основні засоби, що оформлені у заставу, відсутні.

Непередбачувана орендна плата у звітному періоді відсутня. Суттєвих обмежень договорами оренди не передбачено.

Угоди на придбання у майбутньому основних засобів станом на 31.12.2011р. відсутні.

Нематеріальні активи

Залишкова вартість нематеріальних активів, що знаходяться на балансі підприємства дорівнює 8 тис. грн.

У складі нематеріальних активів враховуються комп’ютерні програми.

Фінансові інвестиції

Фінансові інвестиції, включені до складу статті «Довгострокові фінансові інвестиції» наведено у Таблиці 1.

Таблиця 1

Дебіторська заборгованість.

Визнання та оцінка реальної дебіторської заборгованості підприємством проводиться відповідно до П(С)БО №10 „Дебіторська заборгованість”. Станом на 31.12.2011 року дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги становить 391 тис.грн. Резерв сумнівних боргів підприємством в 2011 році не створювався в зв’язку з відсутністю суттєвих та значних сум сумнівної дебіторської заборгованості.

Дебіторська заборгованість пов’язаних сторін станом на 31.12.2011р. складає 1 544 тис.грн.

Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом станом на 31.12.2011р складає 147 тис.грн., за виданими авансами – 1 315 тис.грн.

До складу іншої поточної дебіторської заборгованості включені заборгованості, які не підлягають відображенню в складі інших статей обліку дебіторської заборгованості на суму 1 205 тис.грн.

Оцiнка поточної дебiторської заборгованості здійснюється за чистою реалізаційною вартістю.

Станом на 31.12.11р. довгострокова дебіторська заборгованість відсутня.

Грошові кошти

До складу грошових коштів на 31.12.2011р. включено залишок коштів на розрахункових рахунках в національній валюті – 3 тис. грн. та у іноземній валюті – 2 677 тис.грн.

Негрошові операції, пов’язані з інвестиційною і фінансовою діяльністю на протязі 2011 року не здійснювалися.

Статутний капітал.

Власний капітал підприємства включає статутний капітал, резервний капітал та нерозподілений прибуток.

Статутний капітал підприємства станом на початок и кінець року становить 19 482 тис.грн. Статутний фонд поділяється на 1 424278 штук простих іменних акцій (без документарна форма існування) кожна, номінальною вартістю 11,00 (одинадцять гривень 00 копійок) грн. та 346 782 штук простих акцій на пред’явника (документарна форма існування) кожна номінальною вартістю 11,00 (одинадцять гривень 00 копійок) грн.

Протягом звітного періоду змін в розмірі статутного капіталу не відбувалось.

Статутний фонд сплачено повністю.

За рахунок отриманих збитків за результатами діяльності у 2011 році нерозподілений прибуток станом на 31.12.2011р. складає 116 112 тис.грн.

У 2011 році резервний капітал було використано на 40 тис.грн, станом на 31.12.11р. його залишок склав 2 223 тис.грн.

Розмір вартості чистих активів визначався відповідно до Методичних рекомендацій щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств, схвалених рішенням Державної комісії з цінних паперів і фондового ринку України №485 від 17.11.2004р. Чисті активи на початок періоду становили 139 241 тис.грн., на кінець періоду 137 817 тис.грн. Чисті активи протягом року зменшились на 1424 тис.грн. Вартість чистих активів відповідає ст.155 Цивільного кодексу України №435-IV від 16 січня 2003 року.

Довгострокові зобов’язання

До складу довгострокових зобов’язань на 31.12.2011р. включено відстрочені податкові зобов’язання в розмірі 271 тис. грн., які було розраховано у попередніх роках за наслідками здійснення попередньої сплати постачальнику.

Поточні зобов’язання

Загальний розмір поточних зобов’язань на 31.12.11 року складає 3 040 тис.грн.

У складі поточних зобов’язань питому вагу складає стаття „Інші поточні зобов’язання”, до якої станом на 31.12.2011р. включені зобов’язання, які не підлягають відображенню в складі інших статей обліку кредиторської заборгованості на суму 2 764 тис. грн. Склад вказаних зобов’язань наведено у Таблиці 2.

Таблиця 2

Назва кредитора	На кінець року, тис.грн.
Заборгованість із сплати частки в статутному капіталі іншого підприємства	2 548
Податковий кредит (сума ПДВ, на яку підприємство набуло право зменшити податкове зобов’язання)	216
Всього	2764

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги складає на кінець року 1 тис.грн.

Станом на 31.12.11р. зобов’язання за розрахунками з бюджетом – 47 тис.грн., зі страхування – 3 тис.грн., з оплати труда – 6 тис.грн., з учасниками – 218 тис.грн.

Непередбачених зобов’язань підприємство не має.

Оцiнка зобов’язань виконувалася за сумою погашення.

Облік фінансових результатів за 2011 рік.

Облік фінансових результатів відповідає вимогам П(С)БО №3 “Звіт про фінансові результати”, П(С)БО №15 “Доходи” та П(С)БО №16 “Витрати”.

При визначенні доходу та витрат в звітному періоді використовувався метод нарахування. Доходи та витрати визначаються у бухгалтерському обліку і звітності в момент виникнення, незалежно від дати надходження коштів.

Витрати у звітному періоді визначались одночасно з визнанням доходу, для отримання якого вони були здійснені.

За підсумками діяльності за 2011р. підприємством отримано збиток у розмірі 1 384 тис.грн.

Надзвичайних доходів та витрат на підприємстві не було.

Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності за 2011 рік не розраховувався, за даними податкового обліку з податку на прибуток за 2011 рік отримано від’ємне значення об’єкту оподаткування.

Розрахунок показників прибутковості акцій

Середньорічна кількість простих акцій – 1 771 060 шт.

Скоригована середньорічна кількість простих акцій – 1 771 060 шт.

У звітному періоді додаткового випуску акцій не було.

Чистий збиток та скоригований чистий збиток на одну просту акцію за 2011 рік становить 0,78145 грн.

Облік і звітність за сегментами

Пріоритетним звітним сегментом визнано господарський сегмент – надання в оренду залізничної колії.

Інвентаризація активів та зобов’язань

Для забезпечення достовірності даних бухгалтерського обліку і фінансової звітності на підставі наказу № 10 від 30.09.2011р. на підприємстві проведено річну інвентаризацію активів та зобов’язань станом на 31.10.11р, під час якої було перевірено і документально підтверджено їх наявність, стан і оцінка.

За результатами інвентаризації не виявлено інвентаризаційних різниць.